您好，1、結(jié)轉(zhuǎn)收入類 借：主營業(yè)務(wù)收入10000000 借：其他業(yè)務(wù)收入250000 借：營業(yè)外收入21500 借：公允價值變動損益100000 貸：本年利潤10371500 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類 借：本年利潤7021500 貸：主營業(yè)務(wù)成本6228750 貸：稅金及附加120000 貸：其他業(yè)務(wù)成本161000 貸：銷售費用51250 貸：管理費用65000 貸：財務(wù)費用45500 貸：營業(yè)外支出 貸：資產(chǎn)減值損失200000 貸：投資收益90000 3、所得稅（10371500-7021500）*0.25=837500 凈利潤10371500-7021500-837500=2512500 借：本年利潤2512500 貸：利潤分配-未分配利潤2512500