問題已解決
建筑業購買材料,貨款已支付,本月沒有收到發票,暫估會計分錄怎么做?次月重回會計分錄怎么做?



你好
借;預付賬款,貸;銀行存款
借;原材料,貸;應付賬款——暫估
次月沖回,借;應付賬款——暫估,貸;原材料
2020 07/08 09:58

84784986 

2020 07/08 09:58
為啥又是預付又是應付

84784986 

2020 07/08 10:00
不想用預付賬款科目,怎么替換

鄒老師 

2020 07/08 10:06
你好,因為款項已經支付,沒有取得發票,就做預付 賬款處理
因為沒有收到發票,就需要暫估入庫,所以第二個分錄貸方是應付賬款——暫估
不想用預付賬款科目,那預付款項可以這樣做分錄,借;應付賬款,貸;銀行存款

84784986 

2020 07/08 10:09
現在收到成本發票了,怎么沖回暫估?分錄怎么做?

鄒老師 

2020 07/08 10:15
你好
借;應付賬款——暫估,貸;原材料
借;原材料,貸;預付賬款

84784986 

2020 07/08 10:18
這是我暫估的會計分錄還有結轉成本的?這個月票收到了怎么做分錄?麻煩老師把紅字部分給我講一下

鄒老師 

2020 07/08 10:22
你好
紅沖暫估入庫分錄,借;應付賬款——暫估,貸;原材料
根據發票做購進分錄,借;原材料,貸;預付賬款
如果之前結轉的成本金額有錯誤,需要做相應的調整分錄

84784986 

2020 07/08 11:28
這樣做出來不平啊

鄒老師 

2020 07/08 11:34
你好,你認為不平的地方具體是哪里呢?
