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老師你好，比如說，今年計提并發(fā)放上年的工資，那么今年計提上年職工薪酬是跨年計提并發(fā)放職工薪酬了，這個會計分錄應(yīng)該是怎么寫
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你好 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款 借未分配利潤貸 以前年度損益調(diào)整
2020 07/09 13:38
84785024 
2020 07/09 13:43
我看到我們房地產(chǎn)公司的賬上寫了這樣一個會計分錄，借：利潤分配—以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，這樣可能不對吧
meizi老師 
2020 07/09 13:46
你好 那是他們是采用的小企業(yè)會計準則 是直接走利潤分配 但是還是需要走應(yīng)付職工薪酬-工資科目來做的 你們是小企業(yè)會計準則不
84785024
2020 07/09 13:48
是小企業(yè)會計準則啊，
meizi老師
2020 07/09 13:53
你好 那你就直接做 借未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款
84785024
2020 07/09 14:25
不需用走一下以前年度損益調(diào)整這個科目過度一下嗎
meizi老師
2020 07/09 14:29
你好 不需要 你們小企業(yè)準則沒有這個科目的
84785024
2020 07/09 14:30
那以前年度損益調(diào)整科目在哪些情況下才能用到
meizi老師
2020 07/09 14:34
你好 跨年的損益 涉及的調(diào)整 就要用這科目 。
84785024
2020 07/09 18:39
那在小企業(yè)會計準則當中涉及到損益調(diào)整科目也是要用到這個以前年度損益調(diào)整這個科目來過度嗎
84785024
2020 07/09 18:41
是跨年的損益調(diào)整科目在小企業(yè)當中會用到以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
meizi老師
2020 07/09 18:46
你好 1. 不用。 你小企業(yè)會計準則沒有這個科目哈 2. 不用 你沒有這個科目直接用利潤分配-未分配利潤直接做賬
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