問題已解決
某生產企業為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年5月份的有關生產經營業務如下: (1)銷售甲產品給某企業,不含稅銷售額200萬元,由于一次購買量大,給對方九折優惠,增值稅專用發票金額欄上分別注明銷售額和折扣額;另外,開具增值稅普通發票,取得銷售甲產品的送貨運輸費含稅收入11.3萬元。 (2)批發乙產品,不含稅銷售額為50萬元,合同約定當月支付60%,剩余的40%在7月份支付,貨已發出。 (3)將試制的一批應稅新產品用于本企業食堂的基建工程;成本價為50萬元,成本利潤率為10%,該新產品無同類產品市場銷售價格. (4)從農民手中購進免稅農產品一批(不適用進項稅額核定扣除辦法),收購憑證上注明金額為20萬元,同時支付給運輸企業不含稅運費1萬元,取得運輸企業開具的增值稅專用發票。本月下旬將購進的農產品的30%用于食堂。 (5)購進其他貨物取得增值稅專用發票,注明支付的貨款100萬元,進項稅額13萬元,另外支付購貨的不含稅運輸費用8萬元,取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票。 以上相關票據均符合稅法的規定,請按順序計算該企業應納的增值稅:



業務1 銷項稅額的計算=200*90%*13%+11.3/1.09*9%=24.33
2020 07/10 08:45

暖暖老師 

2020 07/10 08:46
業務2銷項稅額的計算=50*60%*13%=3.9

暖暖老師 

2020 07/10 08:46
業務3的銷項稅額的計算50*(1+10%)*13%=7.15

暖暖老師 

2020 07/10 08:47
業務4進項稅額的計算(20+1)*9%*(1-30%)=1.323

暖暖老師 

2020 07/10 08:48
業務5進項稅額的計算13+8*9%=13.72

84784960 

2020 07/10 08:49
業務一的運輸費稅率應該是13吧,和貨物一樣

暖暖老師 

2020 07/10 08:49
運輸是9的稅率,題目也沒有特別的提示

84784960 

2020 07/10 08:50
好的,謝謝老師

暖暖老師 

2020 07/10 08:53
不客氣,麻煩給予五星好評
