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總公司撥款給分公司發工資,個稅是分公司繳納,如何做賬

84784954| 提問時間:2020 07/12 14:40
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
你好 撥款計入往來科目 總公司計入其他應收款 分公司計入其他應付款 然后分公司正常做計提工資繳納個稅的分錄
2020 07/12 14:42
84784954
2020 07/12 14:47
分公司做繳納個稅時賬務處理 貸方應掛什么科目? 發工資時借:應付職工薪酬 貸社保、個稅 、銀行存款 那么 貸方的個稅需要沖賬 借個稅 貸什么? 正常的貸方是銀行存款 但是現在個稅是總公司繳納
軼塵老師
2020 07/12 14:56
1、工資計提(應發工資數) 借:制造費用—工資 (生產人員) 管理費用—工資 (管理人員) 銷售費用—工資 (銷售人員) 貸:應付職工薪酬—工資 2、計提企業繳納的五險一金 借:制造費用 (生產人員) 管理費用 (管理人員) 銷售費用 (銷售人員) 貸:應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發放工資時 借:應付職工薪酬—工資 (應發工資數) 貸:庫存現金 / 銀行存款 (實發工資數) 其他應付款—養老 / 醫療等 (代扣代繳金額) 其他應付款—住房公積金 (代扣代繳金額) 應交稅費—應交個人所得稅 (代扣代繳金額) 4、實際交納 借:其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸:銀行存款。
84784954
2020 07/12 15:00
第四部 貸方不能是銀行存款 個稅的款是總部直接繳納的 沒有經過分公司 分公司 應該和總公司掛往來吧 我不清楚 麻煩老師了
軼塵老師
2020 07/12 15:00
你上面不是說個稅是分公司繳納的
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