問題已解決
老師,其他權益工具工作價值變動,影響當期所得稅嗎,什么時候影響當期,什么時候影響遞延呢?



其他權益工具公允價值變動,確認其他綜合收益,不影響利潤,但是造成資產賬面和計稅基礎不同,確認遞延所得稅,處置時,影響當期所得稅。
2020 07/14 15:57

84784959 

2020 07/14 16:07
?遞延所得稅資產不是和所得稅費用有關么把
為什么算凈資產時也扣除遞延所得稅資產呢
這幾章有點學亂了

84784959 

2020 07/14 16:08
不影響利潤的資產負債,都不影響當期所得稅嗎?
(不算處置時)

孺子牛老師 

2020 07/14 16:09
?遞延所得稅資產不是和所得稅費用有關么把--暫時性差異影響利潤的,才是和所得稅有關,暫時性差異,不影響利潤(比如影響其他綜合收益),不影響所得稅費用。
為什么算凈資產時也扣除遞延所得稅資產呢-你說的是免稅合并,評估增值的資產,確認遞延所得稅負債,負債會減少經i資產
這幾章有點學亂

84784959 

2020 07/14 16:13
不影響利潤的資產負債,都不影響當期所得稅嗎?
(不算處置時)
老師看下這個問題 噢

84784959 

2020 07/14 16:18
不影響利潤的資產負債,都不影響當期所得稅嗎?
(不算處置時)
老師看下這個問題 噢!

孺子牛老師 

2020 07/14 16:19
暫時性差異影響其他綜合收益等,不影響當期所得稅。 但是資產負債不一定,比如合同負債,企業收了錢確認合同負債,但是稅法要求納稅,則影響當期所得稅。
