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老師,其他權益工具工作價值變動,影響當期所得稅嗎,什么時候影響當期,什么時候影響遞延呢?

84784959| 提問時間:2020 07/14 15:48
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
其他權益工具公允價值變動,確認其他綜合收益,不影響利潤,但是造成資產賬面和計稅基礎不同,確認遞延所得稅,處置時,影響當期所得稅。
2020 07/14 15:57
84784959
2020 07/14 16:07
?遞延所得稅資產不是和所得稅費用有關么把 為什么算凈資產時也扣除遞延所得稅資產呢 這幾章有點學亂了
84784959
2020 07/14 16:08
不影響利潤的資產負債,都不影響當期所得稅嗎? (不算處置時)
孺子牛老師
2020 07/14 16:09
?遞延所得稅資產不是和所得稅費用有關么把--暫時性差異影響利潤的,才是和所得稅有關,暫時性差異,不影響利潤(比如影響其他綜合收益),不影響所得稅費用。 為什么算凈資產時也扣除遞延所得稅資產呢-你說的是免稅合并,評估增值的資產,確認遞延所得稅負債,負債會減少經i資產 這幾章有點學亂
84784959
2020 07/14 16:13
不影響利潤的資產負債,都不影響當期所得稅嗎? (不算處置時) 老師看下這個問題 噢
84784959
2020 07/14 16:18
不影響利潤的資產負債,都不影響當期所得稅嗎? (不算處置時) 老師看下這個問題 噢!
孺子牛老師
2020 07/14 16:19
暫時性差異影響其他綜合收益等,不影響當期所得稅。 但是資產負債不一定,比如合同負債,企業收了錢確認合同負債,但是稅法要求納稅,則影響當期所得稅。
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