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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)繳納社保，借方科目應(yīng)是其他應(yīng)付款-社保，還是應(yīng)付職工薪酬-社保？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
二、計(jì)提社保時(shí)的分錄是費(fèi)：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
按公司承擔(dān)的社保費(fèi)用計(jì)提
2020 07/15 11:11
84784989 
2020 07/15 11:23
我們單位老會(huì)計(jì)是計(jì)入其他應(yīng)付款社保的，可以嗎？
江老師 
2020 07/15 11:25
也是可以的，屬于實(shí)際工作中不規(guī)范的做法。
實(shí)際工作中有用此科目核算的。
但實(shí)際上應(yīng)用“其他應(yīng)收款”科目核算。因?yàn)槎际窍壤U個(gè)人社保部分，再在發(fā)放工資時(shí)扣回個(gè)人社保平賬，實(shí)際工作中就是這樣的。
都是其他應(yīng)收款，形成借方余額，再扣款平賬。
84784989
2020 07/15 13:20
當(dāng)月社保當(dāng)月計(jì)提還是提前一個(gè)月計(jì)提呢
江老師
2020 07/15 14:16
當(dāng)月社保按權(quán)責(zé)發(fā)生制是當(dāng)月發(fā)生時(shí)，計(jì)入當(dāng)月的費(fèi)用。
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