1審計人員對華達紡織股份有限公司2016年12月31日的資產負債表進行審計。在審查資 產負債表貨幣資金項目時,發現該公司2016年12月31日的銀行存款賬面余額為49800 元,向開戶銀行取得對賬單一張,2016年12月31日的銀行存款余額為65000元另外,查 有下列未達賬款和記賬差錯 (1)12月15日,收到銀行收款通知單金額12200元,公司入賬時將銀行存款增加數記成12000 (2)12月23日,銀行將一筆委托收款5800元收到入賬,但企業尚未收到收款通知尚未記賬 (3)12月24日,銀行代企業支付電話費1800元,銀行已登記企業銀行存款減少,但企業尚 未收到付款通知,尚未記賬 (4)12月25日,企業送存轉賬支票一張,金額3000元,并已登記入賬,但銀行尚未記賬 (5)12月30日,開出一張轉賬支票,支付購貨款14000元,但持票單位尚未到銀行辦理轉 賬,銀行尚未記賬 要求:根據上述資料,編制銀行存款余額調節表,核實2016年12月31日資產負債表上貨 幣資金項目中銀行存款數額的正確性。 22017年1月20日,審計人員王英、李強在對某企業2016年12月31日資產負債表審計