老師，可是這答案上卻是扣，這筆增值稅沒有算。

老師，你看看這個答案嗯，可是他這個固定資產買固定資產的這個進項稅答案上可是沒有扣，你看看我不知道為什么沒有扣，我覺得應該扣除。應該抵扣。

沒太明白你是什么意思 你這題目 問的是所得稅，那么所得稅扣除的就是240

嗯，老師，我知道，所得稅稅法折舊扣除240，嗯，但是他這個他涉及到增值稅，這個設備的增值稅感覺也得扣除31.2呀。這道題為什么沒扣除呢？

你題目 問的是所得稅。 是計算應納稅 所得額，增值稅不影響你這里的應納稅 所得額的

老師，您的回答我感覺是錯誤的嗯，增值稅雖然不是直接影響所得稅，但是他會間接影響的。因為增值稅它會影響城建和附加稅，城建及附加稅計入稅金及附加的稅金及附加是影響所得稅的。

你這里計算所得稅扣除時，只是240的固定資產原值。是你自己學混淆了。 增值稅發生時不影響所得稅，在這個時點不考慮。

咱拋開所得稅咱不說，老師咱們只說增值稅，那么第一題第一小問城建稅，教育費附加應該調整的金額，他那個稅基不是增值稅嗎？但是增值稅他為什么不扣除31.2呢？

你這題目問的是調整項。 不是說整個期間計算的附加稅。 如果是整個期間應該計算的附加稅你這才考慮這里的固定資產的進項31.2 你這材料4，這里并不是告訴這增值稅之前沒有抵扣，這里所表述的是你這個固定資產之前會計上沒有一次扣除，現在稅法上優惠，可以500萬一次扣除，所以只調整 這固定資產的原值扣除就是的。不再考慮增值稅相關的問題，這增值稅是在之前正常計稅的時候就已經考慮過的

嗯，老師，你怎么知道這個固定資產的進項稅31.2萬？之前抵扣了呢？

題目問的是調整項，你后面只說了這個固定資產是可享受一次扣除。 并沒說是賬做錯了，既然沒做錯，那就是正常抵扣了的

謝謝老師，明白了

不客氣，祝你學習愉快。