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預收賬款可以入應收賬款嗎?借:銀行存款,待:應收賬款,財務軟件記賬,這樣明細賬上應收賬款就是借方負數余額,可以嗎?

84784969| 提問時間:2020 07/20 09:32
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
可以的,這個是可以的
2020 07/20 09:35
84784969
2020 07/20 09:43
我就是這樣處理的,財務負責人來了說應收賬款永遠不能出現借方是負數的情況,如果借方出現負數,稅務和審計就認為是有問題的,說必須入預收賬款。但是和這個公司業務很多,一會預收一會應收,查賬不方便容易出錯。老師覺得應該怎么處理?
maize老師
2020 07/20 09:53
這個同一個公司使用一個就可以,之前用應收后續都使用這個就可以,應收借方負數是預收賬款,報表會分開取數,對應那個出資產負債表應收賬款不會是負數,你們這樣都使用對應那個不好對賬了,一般是初始用那個后續都用那個科目
84784969
2020 07/20 11:06
是的,就是平時的時候是應收賬款借方負數,出報表系統自動就在預收賬款這個科目了,財務負責人說平時應收賬款借方永遠也不能是負數,說稅務和審計只要一看到應收賬款借方出現負數,就認為賬務有問題了,有虛假的了。說我這樣做就是把真實的業務也做成假的了。我不知道稅務和審計是不是這樣的。
maize老師
2020 07/20 11:14
不是,第一次聽說這個,可以是負數,沒有說不能是負數,不使用預收 ,預付, 那這個對應賬上出是負數,但是不影響,不影響的
84784969
2020 07/20 11:28
好的,還有就是裝修費可以入管理費用嗎?就是辦公室安裝了個門,然后門上帶鎖的那種,金額28800元,我當做裝修費計入管理費用了,財務負責人說管理費用下面不可以設置裝修費明細科目,說要么計入管理費用辦公費,要么計入管理費用—開辦費 我們公司去年9月份成立,然后今年5月份有了業務,然后買門是6月份,他說的對不對?
maize老師
2020 07/20 11:32
那這個不能做開辦費下面了,金額大可以做固定資產這個,或者是長期待攤費用,這個做裝修產生可以直接做管理費用裝修費下面,做辦公費這個也不影響這個實務中也有做辦公費
84784969
2020 07/20 11:43
老師,1、就是這個可以入固定資產,也可以入長期待攤費用,也可以入管理費用—裝修費/辦公費,但是不可以入管理費用—開辦費。是不是這個意思。 2、管理費用—開辦費什么情況下使用了,財務負責人的意思是說我不會靈活使用這些科目,說只要是裝修費,無論是什么時候的裝修費都計入開辦費。我記得是說從公司成立起到開始營業的那天止,這期間的才叫開辦費。不知道我的理解對不對。
maize老師
2020 07/20 11:53
1 ,是的,你這個有收入,那這個對應不能做開辦費下面了,2 籌建期做管理費用開辦費,我記得是說從公司成立起到開始營業的那天止,這期間的才叫開辦費。 是對的,
maize老師
2020 07/20 11:53
說只要是裝修費,無論是什么時候的裝修費都計入開辦費。 這個不對
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