老師，我想請問一下，我接了一個公司的賬，賬面上應收賬款借方和貸方余額都很多，如果我調賬的話，是不是把借方的用現金沖平，貸方的補上收入啊？如果用現金沖平的話，報表上就會顯示現金余額80萬多，實際這些借方的數都已經私戶收款了

你好，您看下借方和貸方是一個明細賬么，正常余額只能在一方；

老師，我是說應收賬款里面的明細，有借方的有貸方的

你好，應收賬款的明細有借方有貸方，是正確的；這個不需要調整的，

老師，但是這個公司的應收賬款明細科目應該沒有借方余額的，都 是以前私戶收款，但又開了發票的，這種的我該怎么調整，全部用現金調整嗎？

你好，之前開票有確認收入么？

以前會計是根據發票入賬的，所以都確認了收入了，但是公司又私戶收了款，代賬會計不知道 ，所以就造成應收賬款明細科目很多借方余額，但其實客戶不欠公司款了，這種的怎么調整到賬實相符才合規

你好， 需要將款項轉入公戶，沖減應收款項 用其他應收款一個人過渡 借，銀行存款 貸，其他應收款一個人 借，其他應收款 貸，應收賬款

老師，沒看懂你的分錄，把應收賬款轉入其他應收款，由其他應收款轉入銀行存款，這樣銀行存款就不對了呀，銀行未收到這筆款啊

你好，就是需要將私戶錢轉入公戶中；不能直接沖應收賬款，因為不是對方打入公戶的；所以用其他應收款

私戶上的錢都讓老板花掉了，私戶上沒有多少錢

你好，如果是這樣，這個往來賬只能掛賬的呢

老師，那這種應收賬款貸方余額的明細科目怎么處理？對方不要發票了。

你好，應收貸方明細表示預收，如果沖賬，是轉入營業外收入的 借，應收賬款 貸，營業外收入

是主營業務收入吧，是以前公戶收了款，但又不要發票了。 這樣我轉入主營業務收入是不是得補交稅？這些都是去年之前的，我現在轉入收入里面，是按3%交稅還是按1%交，假如這個季度公司不超30萬，是不是又不用補交稅款了？這樣有風險嗎？

你好，如果之前沒有確認收入，是計入主營業務收入和確認銷項稅額的；是按3%交稅的，因為是去年發生的業務；

我們是小規模，如果我把這些應收賬款貸款余額全部轉入主營業務收入的話，這個季度銷售收入仍然不超30萬，那是不是還是不用交稅？只是交企業所得稅？

你好，那是不是還是不用交稅？——是的 只是交企業所得稅？——是的