你好，固定資產銷售個B后，計稅基礎為B公司賬面上體現的價值，計稅基礎變成1680（折舊前），同時按照稅法計提了折舊。 而在會計上，由于是內部交易，因此抵消后，會計的賬面價值為1200（折舊前）. 計稅基礎>賬面價值，是可抵扣暫時性差異480（折舊前），應確認遞延所得稅資產， 計提1年折舊后，可抵扣暫時性差異降低至360.