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年末結轉增值稅，涉及進項稅額轉出，進項稅，銷項稅，要怎么結轉，分錄怎么做
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借 銷項稅 進項稅額轉出 貸，進項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅， 然后 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅
2020 07/23 15:14
84785041 
2020 07/23 15:21
這個是要交稅的，如果進項大于銷項分錄呢
徐阿富老師 
2020 07/23 15:23
你好，那就把應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅改為借應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅，最后是借 應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅
84785041
2020 07/23 15:30
第一個銷項大于進項的第二步結轉增值稅，為什么跟計提的分錄是一樣的呢
徐阿富老師
2020 07/23 15:38
你好，你說的計提是指什么？增值稅所謂的計提，實際上就是現在我們說的這2個步驟的分錄，也許你平時只做了某一步，而沒有全部做完2步，繳納時借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
84785041
2020 07/23 15:57
結轉增值稅跟計提增值稅是一樣的吧
徐阿富老師
2020 07/23 16:02
你好，是的，一樣的沒錯
84785041
2020 07/23 16:14
計提增值稅是計提本月的嗎
徐阿富老師
2020 07/23 16:17
你好，按照規定是當月結轉的，就是我做的2個分錄
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