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利息調(diào)整在借方 票面利率大于實(shí)際利率的為溢價發(fā)行 反之 折價發(fā)行 這個理解對嗎
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你好，你這個要站在投資人角度看的話，利息調(diào)整在借方，表示支付的購買金額大于面值，因此是溢價發(fā)行，也就是票面利率大于實(shí)際利率，反之折價發(fā)行，是對的。
2020 07/23 23:49
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溢價發(fā)行股票和折價發(fā)行股票，票面利率和實(shí)際利率的大小有固定情況嗎？
比如溢價發(fā)行就是實(shí)際利率小于票面利率
折價發(fā)行就是實(shí)際利率大于票面利率
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為什么折價發(fā)行的實(shí)際利率會上升，而溢價發(fā)行的實(shí)際利率會下跌，既然票面利率和面值都是固定的，這樣調(diào)整有什么意義 ，不是很理解
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判斷債券平價折價溢價發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)是票面利率和市場利率。在考慮發(fā)行費(fèi)用、交易費(fèi)用的情況下，實(shí)際利率≠市場利率。而后續(xù)如果要攤銷，是以實(shí)際利率攤銷。
那也就是說即使是平價發(fā)行，也應(yīng)該存在“利息調(diào)整”這個科目吧，后續(xù)幾年攤銷的就是交易費(fèi)用嗎？
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請教一下老師，債券的發(fā)行問題，為什么折現(xiàn)率高于票面利率就是折價發(fā)行，低于票面利率就是溢價發(fā)行
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老師我剛好在學(xué)負(fù)債那章，學(xué)了很久還是不懂溢價發(fā)行和折價發(fā)行的原理。我知道溢價發(fā)行是實(shí)際價格大于面值，那市場利率也小于票面利率，那我不明白發(fā)行方是按票面利率給投資的的，還是按市場利率給投資方的，不然為什么他實(shí)際收取的投資款比面值要多，卻要市場利率卻要比票面利率要低呢，這說明他是按票面利率支付給投資方的對吧
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