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按照稅法規定可結轉以后年度的可彌補虧損視同可抵扣暫時性差異處理，在未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時，應當以很可能取得的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。可是我們平時發生虧損時，并未做任何處理呀？暈
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您好
實際工作中 發生虧損一般是不做計提遞延所得稅資產的賬務處理的
2020 07/26 12:30
84784948 
2020 07/26 12:33
實際工作中那些是要做計提的呢？我們好像都沒有計提呢？
bamboo老師 
2020 07/26 12:35
比如工資 福利費 稅金及附加這些需要計提
彌補虧損這個 一般小單位都不計提 填表體現就行
84784948
2020 07/26 12:39
老師說的工資、福利等是做了計提呀，比如借：管理費用 貸：應付職工薪酬。但好像沒有做過什么遞延方面的處理呢？也不知道應該如何處理？
84784948
2020 07/26 12:40
什么情況要做遞延處理呢？對于老師說的這幾項
bamboo老師
2020 07/26 12:41
職工教育經費可以匯算清繳的時候調增需要做遞延
比如計提了資產減值損失 固定資產折舊跟稅法折舊有差異
84784948
2020 07/26 12:47
是借：遞延所得稅資產(超出部分*稅率）貸：所得稅費用～嗎？或者不做處理，只填表可以嗎？
bamboo老師
2020 07/26 12:47
是的 寫分錄的話就是這樣
不做處理，只填表可以
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