00:10:00
問題已解決
老師，這個負債的計稅基礎我沒太弄明白，負債計稅基礎的定義=賬面價值—未來期間按照稅法規定可予稅前扣除的金額。這個未來期間按照稅法規定可予稅前扣除的金額我沒太明白。我舉個例子您幫我看看我理解的對么。對于銷售商品提供售后服務等確認的預計負債，比如說確認了600萬，每年實際發生200萬，那第一年可稅前扣除的金額為200萬，以此類推，第三年末的負債計稅基礎就為0了。請問老師我這樣理解對么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
預計負債確認了600萬，但是今年實際發生200萬，還有400萬，未來發生可以稅前扣除
那計稅基礎=600-400=200
2020 07/27 05:47
84784973 
2020 07/27 14:24
老師，請問是不是納稅調增、調減造成了暫時性差異，而會計上和稅法上對收入的確認時點不同，減值確認方法不同等，形成納稅調增、調減？
小菲老師 
2020 07/27 14:27
同學，你好
對的，這是造成差異的原因
84784973
2020 07/27 14:35
老師，請問現在的預收賬款已經改成合同負債了么
小菲老師
2020 07/27 14:37
同學，你好
不同的問題請分開提問，會有更加專業的老師幫你解決問題，謝謝！
84784973
2020 07/27 14:38
啊，這這個個
小菲老師
2020 07/27 14:42
同學，你好
不同的問題請分開提問，會有更加專業的老師幫你解決問題，謝謝！
閱讀 805
描述你的問題，直接向老師提問
1271
意見反饋
