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老師，現(xiàn)金股票增值權(quán)應(yīng)該在實際發(fā)生時扣除，現(xiàn)在只是計提不能扣除，可扣除金額為0啊，則計稅基礎(chǔ)=賬面價值-0吧
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負(fù)債計稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價值－將來負(fù)債在兌付時允許扣稅的金額
600萬現(xiàn)在不允許扣，未來可扣，，所以計稅基礎(chǔ)為0
2020 07/27 16:35
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老師，這里突然有點不明白了，其他應(yīng)付款稅法規(guī)定不能扣除計稅基礎(chǔ)是0，賬面也是0么？
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老師，這里突然有點不明白了，其他應(yīng)付款稅法規(guī)定不能扣除計稅基礎(chǔ)是0，賬面也是0么？
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（計提不讓扣，實際發(fā)生時也不允許扣）
計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是0嗎？怎么計稅基礎(chǔ)=賬面價值呢？不太理解
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老師這個選項A。預(yù)計未來損失，實際發(fā)生的時候不是可以扣除嗎？那計稅基礎(chǔ)就是0，賬面價值就大于計稅基礎(chǔ)。不是會形成應(yīng)納稅暫時性差異嗎
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麻煩小何老師解答哈，小何老師好，想問一下，所得稅里面，一般負(fù)債的計稅基礎(chǔ)是賬面價值-未來可以扣除的金額，比如預(yù)計負(fù)債，實際發(fā)生時，可以扣除，那就是計稅基礎(chǔ)0.我一直理解就是看看稅務(wù)局承認(rèn)不承認(rèn)你這個負(fù)債，不承認(rèn)的，那計稅基礎(chǔ)就是0.但是放到應(yīng)付職工薪酬里面好像就說不通了，假如會計應(yīng)付職工薪酬是4000.稅法說合理的是3000.那么賬面價值和計稅基礎(chǔ)都是4000對吧，這個時候就不能說稅法承認(rèn)4000負(fù)債吧，承認(rèn)的話，又不能全部扣除，好別扭啊。
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