問題已解決
老師,就是贈送樣品給客戶,視同銷售這個會計分錄怎么做,比如樣品值800元。



借:銷售費用
貸:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2020 07/31 11:17

84785043 

2020 07/31 11:23
那這個銷項稅額,申報增值稅的時候,正常填嗎,還是要填寫在哪里,

王老師1 

2020 07/31 11:34
填在附表一未開票收入那欄里

84785043 

2020 07/31 13:01
不是沒有收入嗎,只有銷項稅額呀,這個是要倒算主營業務收入嗎,那跟上面的分錄對不上了呀

王老師1 

2020 07/31 13:48
會計上的收入和增值稅的收入是會不一致的,會計上沒有視同銷售,稅法上才有視同銷售。
這部分就導致會計收入和增值稅計稅收入差異的部分,是正常的。
企業所得稅還有企業所得稅的收入,三者有可能都會不一樣,這是稅會差異

84785043 

2020 07/31 14:18
恩恩,那我這個表數據怎么填,我就是多填一筆收入,我的數就是800,能說清楚一點嗎,

王老師1 

2020 07/31 14:34
分錄中庫存商品的價格是成本價
增值稅銷項稅額的價格是用樣品的對外售價乘以稅率得出
所以填入申報表附表一的未開票收入那欄填樣品的對外售價,稅額就填未開票收入乘以稅率的金額
