還是沒看懂

分錄看懂了嗎 沒看懂舉個例子，上月少扣了10 這個月20 上面的金額30

我發工資的時候：借職工薪酬10貸:社保5個稅1銀行存款4，下個月申報個稅時，發現個稅交了1.1，那么我這個月分錄怎么做，或者說怎么調整

借應付職工薪酬，0.1貸應交稅費0.1

那要是發工資時多扣了員工的個稅，交的時候發現，這月怎么調整

你好，做上面相反的分錄。

像這種少扣了不用收回來，多扣了不用再給員工補回去嗎？

而且這樣做分錄我職工薪酬解放或者貸方就有余額了呀

你少扣了，下個月多扣出來，就是少給他發工資

多扣出去的，借應交稅費貸應付職工薪酬，你的應付職工薪酬不就多了，發下去借應付職工薪酬貸銀行還款不就可以了嗎？多發工資

但老師，我們是當月計提工資當月發放，也就是這個月發的是上個月的工資，每個月都是平的

還有沒有其他處理方式

計提的工資沒有變化，計提沒有多，也沒有少，是你發工資的時候給人家少發了，或者多發啦。

對對，我們當月計提當月發放，計提多少就發了多少，發工資的那一步也就是我們代扣個稅的那個一步，這個個稅是我們預扣的，下月申報了這個月的個稅才發現了數對不上

那就借應付職工薪酬貸應交稅費

應付職工薪酬就有余額了呀

下月你的工資不計提嗎？

計提啊，但那是在下個月才計提，我就要這個月賬職工薪酬那里沒有余額

下月計提20 個稅1 借應付職工薪酬20 貸應交稅費1.01 銀行20-1.01