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.A公司采用交易發生日即期匯率對外幣業務進行折算，并按月計算匯兌損益。1月10日，A公司從銀行借入短期外幣借款100萬美元，以補充流動資金，當日市場匯率為1美元＝7.2元人民幣。1月31日，市場匯率為1美元＝7.25元人民幣。2月15日，A公司以人民幣償還該筆短期借款，當日銀行的美元賣出價為1美元＝7.14元人民幣，市場匯率為1美元＝7.12元人民幣。不考慮其他因素，則該項借款業務對A公司第1季度損益的影響金額為（6）萬元人民幣。 老師2月15日用人民幣兌換美元 借銀行712 財務費用2 貸銀行714 最后算匯兌損失 100*（7.2-7.12）=8？
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你好，借入美元時，借：銀行存款（美元）720，貸：短期借款（美元）720。
1月末，借：財務費用-匯兌損益5，貸：短期借款（美元）5，借：銀行存款（美元）5，貸：財務費用-匯兌損益5。此時匯兌損益相互抵消。
2月15日，還款，借：短期借款（美元）725，貸：銀行存款（人民幣）714、財務費用-匯兌損益11，是匯兌收益
2020 08/03 05:56
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2020 08/03 21:11
1月10日:
借：銀行存款——美元 720（7.2×100）
貸：短期借款——美元 720（7.2×100）
1月31日:
借：財務費用 5（0.05×100）
貸：短期借款——美元 5
2月15日:
借：短期借款——美元 725（720＋5）
貸：銀行存款——人民幣 714（7.14×100）
財務費用 11
所以，對損益的影響是+6（=11-5）萬元人民幣。
老師你說哪個是準確的？
閻老師 
2020 08/03 21:25
1月31日匯兌損益調整只考慮了短期借款的美元，沒有考慮銀行存款的美元。如果題目中注明只考慮短期借款的影響，上邊這個回答沒錯，但是沒有提到銀行存款，也是要計提匯兌損益的。
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