問題已解決
上月拿回來進項票,未認證,錯入待抵扣進項稅額,這個月認證了,怎么寫摘要和分錄呀?



你好,這個認證,摘要是進項發票認證,分錄是
借;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額)
2020 08/07 16:50

84785035 

2020 08/07 16:52
老師,上個月不是應該入待認證進項稅額嗎?不用調整?

鄒老師 

2020 08/07 16:54
你好,在這個月一起調整到進項稅額核算就是了

84785035 

2020 08/07 16:59
那是不是先借:待抵扣進項稅額 貸:待認證進項稅額
再做借:應交稅費-應交增值稅(進項) 貸:待認證進項稅額
還是說可以直接做 借:應交稅費——應交增值稅(進項) 貸:待抵扣進項稅呢

84785035 

2020 08/07 16:59
不太明白這兩個科目的區別,不知道直接轉有沒有什么問題呢?

鄒老師 

2020 08/07 17:00
你好,可以直接做一筆調整分錄,借;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額)
