能不能幫我看看旁邊我寫的解析 好像3寫錯(cuò)了 請(qǐng)問(wèn)3的計(jì)稅基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)分別多少

為什么算應(yīng)交所得稅的時(shí)候 （5）不用調(diào)減50呢

你剛剛說(shuō)加200－200都是關(guān)于現(xiàn)金股利的 可是算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候已經(jīng)算過(guò)200的投資收益了啊 調(diào)增的應(yīng)該是第4問(wèn)的200吧

材料2，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債200×25% 材料4，遞延所得稅資產(chǎn)200×25% 所得稅這里，-200是分紅免稅，+200是預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整

3我寫的稅會(huì)對(duì)嗎

3這里這個(gè)不屬于暫時(shí)性差異。這個(gè)是永久性差異。會(huì)計(jì)200，計(jì)稅為零，這個(gè)是正確的。

畫橫線的三個(gè)數(shù)字沒(méi)看懂

主要是表格沒(méi)看懂

-500是材料3公允價(jià)值變動(dòng)損益部分 -700是固定資產(chǎn)減值本期轉(zhuǎn)回部分 200是公允價(jià)值變動(dòng)本期轉(zhuǎn)回部分

-500 材料3沒(méi)有公允價(jià)值變動(dòng)啊

是存貨轉(zhuǎn)回吧

我問(wèn)的那三個(gè)數(shù)字是不是 轉(zhuǎn)回的意思啊

這個(gè)表格里面的這個(gè)是屬于給出的已知數(shù)據(jù)，就是你之前確認(rèn)的暫時(shí)性差異，那么在本期發(fā)生了一些變動(dòng)。

所以問(wèn)遞延資產(chǎn)余額要算上轉(zhuǎn)回的和期初的

是的，遞延所得稅的余額是用期初的余額，加上本期發(fā)生額得出期末余額。那么如果說(shuō)問(wèn)的是本期發(fā)生額的遞延所得稅，就是用期末余額減去期初的。

轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異是加還是減我分不清

轉(zhuǎn)回都是減去處理的。增加才是加上的。

轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異也是減去！？

是的，你再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的時(shí)候，當(dāng)期轉(zhuǎn)回的都是減掉的。

-500是材料3公允價(jià)值變動(dòng)損益部分 -700是固定資產(chǎn)減值本期轉(zhuǎn)回部分 200是公允價(jià)值變動(dòng)本期轉(zhuǎn)回部分 可是你說(shuō)的這里200是增加啊 照您這么說(shuō)得減去200

你這里減計(jì)算的是應(yīng)納稅 你這里遞延所得稅負(fù)債減少 應(yīng)納稅里面就是加上的 兩個(gè)地方不同的問(wèn)題，