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問題已解決
能麻煩您幫我把我旁邊寫的解析錯誤的說出來 還有就是應交所得稅怎么算出來的那兩個200沒看懂謝謝您麻煩寫仔細點 我這邊完全暈了
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你這里計算所得稅費用，加200是分得的現金股利，-200是現金股利可免稅。所以這里+200-200處理的。
2020 08/23 21:29
84784996 
2020 08/23 21:37
能不能幫我看看旁邊我寫的解析 好像3寫錯了 請問3的計稅基礎和會計分別多少
84784996
2020 08/23 21:41
為什么算應交所得稅的時候
（5）不用調減50呢
84784996
2020 08/23 21:53
你剛剛說加200－200都是關于現金股利的 可是算會計利潤的時候已經算過200的投資收益了啊 調增的應該是第4問的200吧
陳詩晗老師 
2020 08/23 22:05
材料2，確認遞延所得稅負債200×25%
材料4，遞延所得稅資產200×25%
所得稅這里，-200是分紅免稅，+200是預計負債調整
84784996
2020 08/23 22:06
3我寫的稅會對嗎
陳詩晗老師
2020 08/23 22:08
3這里這個不屬于暫時性差異。這個是永久性差異。會計200，計稅為零，這個是正確的。
84784996
2020 08/23 22:41
畫橫線的三個數字沒看懂
84784996
2020 08/23 22:41
主要是表格沒看懂
陳詩晗老師
2020 08/24 08:51
-500是材料3公允價值變動損益部分
-700是固定資產減值本期轉回部分
200是公允價值變動本期轉回部分
84784996
2020 08/24 09:10
-500 材料3沒有公允價值變動啊
84784996
2020 08/24 09:11
是存貨轉回吧
84784996
2020 08/24 09:14
我問的那三個數字是不是 轉回的意思啊
陳詩晗老師
2020 08/24 10:51
這個表格里面的這個是屬于給出的已知數據，就是你之前確認的暫時性差異，那么在本期發生了一些變動。
84784996
2020 08/24 10:53
所以問遞延資產余額要算上轉回的和期初的
陳詩晗老師
2020 08/24 10:53
是的，遞延所得稅的余額是用期初的余額，加上本期發生額得出期末余額。那么如果說問的是本期發生額的遞延所得稅，就是用期末余額減去期初的。
84784996
2020 08/24 10:55
轉回可抵扣暫時性差異是加還是減我分不清
陳詩晗老師
2020 08/24 10:58
轉回都是減去處理的。增加才是加上的。
84784996
2020 08/24 10:59
轉回應納稅暫時性差異也是減去！？
陳詩晗老師
2020 08/24 11:04
是的，你再確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的時候，當期轉回的都是減掉的。
84784996
2020 08/24 11:06
-500是材料3公允價值變動損益部分
-700是固定資產減值本期轉回部分
200是公允價值變動本期轉回部分
可是你說的這里200是增加啊 照您這么說得減去200
陳詩晗老師
2020 08/24 11:08
你這里減計算的是應納稅
你這里遞延所得稅負債減少
應納稅里面就是加上的
兩個地方不同的問題，
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