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問(wèn)題已解決
老師好，為什么這個(gè)農(nóng)產(chǎn)品不能計(jì)算抵扣呢？是不是因?yàn)檫@個(gè)農(nóng)產(chǎn)品不是小規(guī)模納稅人自己生產(chǎn)出來(lái)的呢？
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同學(xué)你好，不是的；不能抵扣是因?yàn)槿〉玫氖切∫?guī)模納稅人開(kāi)出的普通發(fā)票；如果是取得小規(guī)納稅人開(kāi)出的專(zhuān)票，是可以抵扣的；
2020 08/31 11:22
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2020 08/31 11:23
是按照9%計(jì)算抵扣嗎
立紅老師 
2020 08/31 11:27
同學(xué)你好； 如果取得專(zhuān)票，然后購(gòu)入后是用于加上13%稅率的商品，是按10%抵扣的；
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2020 08/31 11:34
老師好，農(nóng)場(chǎng)開(kāi)具的免稅普票就可以直接計(jì)算抵扣是嗎？
立紅老師
2020 08/31 11:35
同學(xué)你好，農(nóng)場(chǎng)開(kāi)具的免稅普票就可以直接計(jì)算抵扣是嗎？——是的；
84784984
2020 08/31 11:43
老師好，如果農(nóng)產(chǎn)品前面的流通環(huán)節(jié)沒(méi)有用這個(gè)計(jì)算抵扣，在后面的流通環(huán)節(jié)是否可以計(jì)算抵扣？
立紅老師
2020 08/31 11:46
同學(xué)你好
如果農(nóng)產(chǎn)品前面的流通環(huán)節(jié)沒(méi)有用這個(gè)計(jì)算抵扣，在后面的流通環(huán)節(jié)是否可以計(jì)算抵扣？——沒(méi)有理解您這句話呢；前面的流通環(huán)節(jié)是？
84784984
2020 08/31 11:52
老師好，上面那個(gè)明白了，如果農(nóng)產(chǎn)品加工13%稅率的貨物賣(mài)出去，小規(guī)模納稅人從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)按照9%+1%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)按3%計(jì)算，可能進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額也是正常的是嗎？
84784984
2020 08/31 11:53
老師好，農(nóng)場(chǎng)、林場(chǎng)自產(chǎn)并開(kāi)具發(fā)票，對(duì)農(nóng)場(chǎng)林場(chǎng)的企業(yè)性質(zhì)有要求嗎？
立紅老師
2020 08/31 11:56
同學(xué)你好
小規(guī)模納稅人從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)按照9% 1%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)按3%計(jì)算，可能進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額也是正常的是嗎？——小規(guī)模納稅人是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的；
農(nóng)場(chǎng)、林場(chǎng)自產(chǎn)并開(kāi)具發(fā)票，對(duì)農(nóng)場(chǎng)林場(chǎng)的企業(yè)性質(zhì)有要求嗎？——需要先到稅務(wù)備案的；
84784984
2020 08/31 11:59
老師好，就是說(shuō)備案的可能是小規(guī)模納稅人也可能是一般納稅人是嗎？
立紅老師
2020 08/31 12:03
同學(xué)你好，就是說(shuō)備案的可能是小規(guī)模納稅人也可能是一般納稅人是嗎？——對(duì)的；
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