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問題已解決

請問老師,這道題,對子公司個別報表的調整分錄怎么寫啊?

84784976| 提問時間:2020 09/01 19:38
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,借固定資產400貸資本公積。借管理費用80貸固定資產~累計折舊80
2020 09/01 19:41
84784976
2020 09/01 19:44
老師,400和80都是怎么來的啊?
小林老師
2020 09/01 19:56
您好,400(應該是500)是公允價值800與賬面價值700-400的差額。80(應該是100)是差額按5年計提折舊金額
84784976
2020 09/01 20:11
老師,我想答案的思路合并報表按公允價值列示,減去公允價值對應的一年折舊就是應該列示的金額了對吧?這個我也明白,可是我不明白的是這個值怎樣在分錄里體現呢?還是說根本不用分錄體現?
小林老師
2020 09/01 20:15
您好,這個值怎樣在分錄里體現是什么意思。
84784976
2020 09/01 20:27
老師,我明白了。個別報表年底的時候固定資產賬面價值就是240(300-60)了,加上公允價差額500,再減去差額對應的折舊100,也就是640了。謝謝老師我明白了。 我剛才表達不太清楚,迷糊主要因為沒考慮個別報表一年的當日折舊,所以得不到640,現在明白了。答案和分錄能對上了,謝謝老師~~
小林老師
2020 09/01 20:28
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持。
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