同學(xué)您好，其他應(yīng)付款——社保這個(gè)科目的余額，說(shuō)明您多扣了職工個(gè)人承擔(dān)部分的社保，但是交給稅務(wù)局的交的少，您需要平的話，金額不大 您可以用現(xiàn)金做平，借：其他應(yīng)收款——社保貸：庫(kù)存現(xiàn)金，這樣表明多扣的現(xiàn)在退給員工了。 也或者可以以后發(fā)工資的時(shí)候，本來(lái)應(yīng)該扣個(gè)人200，您具體算一下差額，減去差額以后再實(shí)際從工資中扣。