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老師這道題，分錄是這樣寫吧，不理解留存收益怎么會影響所得稅？不是損益類影響所得稅嗎，所有者權益類為什么要扣所得稅？ 借：投資性房地產-成本 8800 投資性房地產累計折舊200 貸：投資性房地產 7000 盈余公積 200（假設按10%提取） 利潤分配-未分配利潤 1800
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同學你好！
是由于成本模式改為公允價值模式以后，賬面價值和計稅基礎不一樣導致影響所得稅
2020 09/12 14:59
84784997 
2020 09/12 15:05
賬面價值是 8800
計稅基礎是 6800
應納稅暫時性差異 2000
遞延所得稅負債 500
借：利潤分配-未分配利潤500
貸：遞延所得稅負債 500
是這樣的嗎？
84784997
2020 09/12 15:08
然后1500的答案是 用2000-500得出的？
Hu老師 
2020 09/12 15:21
是的，你算得沒錯的
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