問題已解決
老師好,這道題能否幫忙解析一下呢?



應納稅額=[3000(收入總額)-400(不征稅收入)-1800(扣除項目)-500(技術轉讓免稅所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技術轉讓所得減免的所得稅額)=50(萬元)
2020 09/13 23:22

84784984 

2020 09/14 00:22
老師好,為什么還要÷2呢?技術轉讓所得應交企業所得稅=(900-500)×50%×25%=50,其他不含技術轉讓所得應交企業所得稅=(3000-400-900-(1800-200))×25%=25,合計影響的話為什么不是75呢?麻煩老師幫忙指正一下,謝謝

84784984 

2020 09/14 10:24
老師好,可以幫忙看一下我上面的理解哪里有問題嗎?

Lyle 

2020 09/14 14:00
技術轉讓所得由200的可扣除成本
所以應該是(900-200-500)*0.5*0.25=25
