問題已解決
老師 注會稅法 企稅 你能和我說一下接受捐贈 和捐贈給別人 處理有什么不同嗎



您好
接受捐贈要計入營業外收入 計算繳納企業所得稅
捐贈給別人:
企業通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構,用于慈善活動、公益事業的捐贈支出,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分,準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。
2020 09/16 08:41

84784971 

2020 09/16 08:58
年度利潤總額12% 這個年度利潤不包含視同銷售吧?

bamboo老師 

2020 09/16 08:58
年度利潤總額12% 這個年度利潤不包含視同銷售

84784971 

2020 09/16 09:00
到存在錯賬調整 ?

bamboo老師 

2020 09/16 09:01
錯賬調整?不太明白您的意思
