附加稅也是這樣？

是的，附加稅的分錄也是一樣的

其他老師說先沖原來的分錄，再結轉

你們原來計提了的是需要先沖減的

麻煩您把全部分錄寫一下好嗎？我是新手，不懂

那你的計提分錄是怎么做的？你沖紅這個會嗎？

繳納時： 借：應交稅費-增值稅 貸：銀行存款 計提時： 借：稅金及附加-城建稅 -教育費附加 -地方教育附加 貸：應交稅費-城建稅 -教育費附加 -地方教育附加

沖減借借：稅金及附加-城建稅 紅字 -教育費附加 紅字 -地方教育附加 紅字 貸：應交稅費-城建稅 紅字 -教育費附加 紅字 -地方教育附加 紅字 借:銀行存款 貸:營業外收入

全部都計入營業外收入？

是的，退回來的和計提未繳納的部分都計入

我按照這樣做了分錄，總覺得有點不對

你覺得額哪里不對？實際也是這樣操作

增值稅不需要沖減嗎？ 這樣做分錄科目余額表上體現是負數，沒關系嗎？

你沖減后應該是0這個數字

是這樣嗎？不可能是0的

是這樣的這個分錄

這是科目余額表，這樣是對的嗎？

肯定不對，這樣是沖多了看數字