不需要其他科目結轉哈，我之前問過老師說可以直接做到成本，又有點不放心，所以確認一下，謝謝！

你好！不用的。可以直接入成本。

老師，還請教一下，我們去年新成立的分公司，稅務上自負盈虧，我們員工社保是之前辦外管經營的時候就以總公司的名稱買的（因為審證必須要總公司的才行），錢是由我們這邊老板出的，現在這個社保人員一部分是在總公司外掛項目領工資，一部分是在分公司領工資，我可以以分攤的形式做到分公司賬上嗎？

你好！如果稅務局要求你們自負盈虧，就不允許這樣了。

那計提工資的時候只能按實發工資入賬，不能按應發工資入賬哦？扣的社保不做賬？

你好！是這樣，這些人的工資和社保，本公司支付了多少就計入多少。至于總公司代付的，本公司不能入賬。

好的，知道了，謝謝！

你好！不用客氣的了。