問題已解決
18、19年有個項目的農民工工資專戶,甲方按月打款,也按月發放完了民工工資,原來的會計忘記做這個專戶的賬了,且這個專戶只用于這個項目,項目19年完工了,賬戶里只剩幾塊錢的利息。現在才發現這個問題,請問該怎么補入這個賬務處理?



同學你好
這個的話直接做就可以了
工資當時都做賬計提了
2020 09/29 11:34

84785020 

2020 09/29 11:41
什么都沒做計提,補做打款進來的借銀行存款,貸:應付職工薪酬 支出借貸相反就可以了嗎? 不體現該農民工工資也是工程款的一部分做收入嗎?

樸老師 

2020 09/29 11:55
你們要做工資的哦

84785020 

2020 09/29 11:57
具體分錄怎么做?

樸老師 

2020 09/29 12:07
借工程施工
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸銀行存款

84785020 

2020 09/29 12:13
為什么不是借銀行存款?

樸老師 

2020 09/29 12:36
你之前收到做
借銀行
貸收入就行了

84785020 

2020 09/29 12:41
甲方是單獨把每月民工工資打到民工專戶的,所以這個專戶從18年都沒有做分錄

樸老師 

2020 09/29 12:50
專戶是你們操作付款的吧

84785020 

2020 09/29 13:03
嗯,是的,直接從專戶轉到民工卡里的

樸老師 

2020 09/29 13:09
所以你要按我給你的分錄來做

84785020 

2020 09/29 13:14
那轉進到專戶,不體現進賬到銀行存款嗎?進時借工程施工,支時貸銀行存款,到時專戶余額是負數了

84785020 

2020 09/29 13:19
而且是2年了都沒做分錄入賬,所以現在是想補做分錄,且不涉及納稅調整的

樸老師 

2020 09/29 13:24
你之前收到的時候要做
借銀行-專戶
貸收入貸銷項

84785020 

2020 09/29 13:32
跨年補做的不用通過以前年度調整損益嗎?

樸老師 

2020 09/29 13:47
你們是什么會計準則

84785020 

2020 09/29 14:34
小企業會計準則

樸老師 

2020 09/29 14:42
不用以前年度損益調整,直接做就行了
