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老師,企業什么情況下需要繳納企業所得稅?



同學你好
企業有利潤 ,利潤 是正數是需要交企業所得稅的;
2020 10/15 11:31

84784948 

2020 10/15 11:34
現在凈利潤是負數,那就不需要繳納吧?需要繳納企業所得稅的時候,先計提,后繳納?交稅的分錄是下個月做嗎?

立紅老師 

2020 10/15 11:45
同學你好
現在凈利潤是負數,那就不需要繳納吧?——是的
需要繳納企業所得稅的時候,先計提,后繳納?——是的;
交稅的分錄是下個月做嗎?——是的;

84784948 

2020 10/15 11:48
我用的是金蝶軟件,最后結賬的時候,系統自動計提增值稅,計提城建稅,教育稅和地方教育費,那印花稅,水里基金和工會經費,是不是也得計提一下,需要做分錄?

立紅老師 

2020 10/15 11:50
同學你好,那印花稅,水里基金和工會經費,是不是也得計提一下,需要做分錄?——是的

84784948 

2020 10/15 11:51
那分錄是怎么做的呢?麻煩老師說一下

立紅老師 

2020 10/15 12:00
同學你 好
印花稅不需要計提,交稅時
借,稅金及附加
貸,銀行存款
水利基金
借,管理費用
貸,其他應付款
工會經費
借,管理費用
貸,應付職工薪酬

84784948 

2020 10/15 12:09
這兩種稅計提是吧?

立紅老師 

2020 10/15 12:17
同學你好,這兩種稅計提是吧?——是的;但實務工作中有的企業對于水利基金不計提,上交時直接計入管理費用和銀行存款的;工會經費是需要計提 的

84784948 

2020 10/15 12:19
老師,印花稅和水利基金,申報表,那一欄需要填入數字?可以指導一下申報嗎?

立紅老師 

2020 10/15 12:25
同學你好,可以發下全表的圖片么?

84784948 

2020 10/15 12:29
可以看清嗎

立紅老師 

2020 10/15 12:40
同學你好
印花稅——填第一項計稅金額或件數;減免稅性質
水利基金,工會經費——3.6.7..10.14,如果沒有減免不用填與減免有關的欄次

84784948 

2020 10/15 12:45
老師,印花稅和水利,工會,依據是什么?怎么算呢?

立紅老師 

2020 10/15 12:46
同學你好,
印花稅是購貨和銷售的金額合計
工會經費計稅計稅依據是企業工資總額;

84784948 

2020 10/15 12:48
購銷合同是含稅金額 還是不含稅金額 合計?水利基金是根據什么依據呢?按月申報,都是當月的數據吧?

立紅老師 

2020 10/15 12:55
同學你好
購銷合同是含稅金額 還是不含稅金額 合計?
如果有合同,合同中價款與稅款分開,是不含稅從;如果沒有合同或合同中價稅沒有分開,是含稅價;
水利基金是根據什么依據呢?——水利建設基金的計稅依據是不含稅收入
按月申報,都是當月的數據吧?——是的;

84784948 

2020 10/15 14:48
什么情況下需要交工會經費和印花稅?如果發生需要繳納增值稅,就需要交嗎?

立紅老師 

2020 10/15 15:13
同學你好,成立企業就是需要交工會經費 ;企業有印花稅征稅范圍規定的內容,就是需要交印花稅的;
