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老師我想問下，我們是建安行業的，我們公司那些**社保的，沒發工資，沒報個稅，這種這個社保費怎么辦呢？
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你好，他們**的原因是啥
2020 10/18 07:21
84785017 
2020 10/18 07:23
就是**證書，所以給他們買社保。全額買社保
慧老師 
2020 10/18 07:25
一點工資也不發是嗎
84785017
2020 10/18 07:36
有兩個人發了工資報了個稅，另外的10多個一分工資都沒發。這種怎么處理呢
84785017
2020 10/18 07:42
所以這種賬務怎么處理呢？其它的兩個發了工資的，社保費也是由公司全額承擔的
慧老師
2020 10/18 07:56
沒發工資的，不需要申報個稅，賬務處理如下：
? 借：管理費用-社保費
? ? 貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
? 貸：銀行存款
84785017
2020 10/18 08:02
老師也就是說把社保費算應付職工應酬？也需要先記提？
84785017
2020 10/18 08:04
那另外兩個人發了工資的呢？那個社保是由公司全額承擔的，這種怎么處理呢？直接計入管理費用，以后匯算清繳的時候，是不是要把個人那部分調出來呢
慧老師
2020 10/18 08:08
是的，要計提的
直接計入費用，個人部分不能企業所得稅前扣除，納稅調增
84785017
2020 10/18 08:23
那老師另外兩個發了工資的，但是社保費也是由公司全額承擔，那這兩個的賬務怎么處理呢
慧老師
2020 10/18 19:37
你好，這個多做一筆計提、發放工資的分錄就好了
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