問題已解決
老師 資產負債表未分配利潤期末數46053.02減年初數94429.66等于48376.64,利潤表凈利潤-48656.64,差280?原因找不到?正常減下來數應該是平的啊?不應該差那個280?麻煩老師指點謝謝



那是因為做以前年度損益調整,所以有這個差額,
?未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤-提取盈余公積+盈余公積彌補虧損
2020 10/19 17:58

84784982 

2020 10/19 18:03
你看一下我上面的問題出在哪兒了?

84784982 

2020 10/19 18:04
那個憑證有問題嗎?報表減下來數也不對

84784982 

2020 10/19 18:06
那280需要在利潤表或資產負債表里體現

maize老師 

2020 10/19 18:07
那是因為使用以前年度損益調整,

maize老師 

2020 10/19 18:07
使用以前年度損益調整,只會資產負債表反映,利潤表上面沒有,所以這個有差異,公式變為這個未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤-提取盈余公積+盈余公積彌補虧損

84784982 

2020 10/19 18:08
所以不用體現嗎?那這樣這兩個表勾關系對嗎

maize老師 

2020 10/19 18:10
是的,是的,是的,是的,未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤-提取盈余公積+盈余公積彌補虧損? 變成這個勾稽關系了
