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問題已解決
徐老師您好！我們是建筑幕墻公司的，這季度的利潤有點高，因為有部分人工費要付給勞務公司的，還沒收到發票，我之前是收到發票后抵扣認證后才入的人工費成本，現在想暫估一下人工費先入第三季度的成本里，現在不知道怎么做分錄，還請老師指導一下，還有暫估的費用下個月付出去后收到了發票又要怎么做賬務處理呢？謝謝
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你好，你平時收到發票是怎么做的分錄呢？
2020 10/20 00:50
84785008 
2020 10/20 09:43
付款時分錄，借：應付賬款一勞務公司，貸：銀行存款，收到發票，借：主營業務成本一人工費，進項稅額，貸：應付賬款一勞務公司
徐阿富老師 
2020 10/20 09:45
你好，那么先可以暫估計入成本借主營業務成本。貸應付帳款-暫估
84785008
2020 10/20 09:52
要結轉嗎？還有下個月付款后收到票這筆暫估的要怎么做賬
徐阿富老師
2020 10/20 10:02
要結轉的，下月收到發票先沖紅這筆暫估分錄，再按照發票重新做分錄
徐阿富老師
2020 10/20 10:03
我上午在大學講課，回復可能會不及時
84785008
2020 10/20 10:18
好的，老師先忙，有空再回我。還有一個問題要請教，就是19年付出的工費，收到的專票還沒認證抵扣，當時就結轉了勞務成本，現在發現這筆費用在存貨里，而且是負數，不知道是那里出問題了，要怎么調整
徐阿富老師
2020 10/20 10:26
你好，存貨里是負數余額還是指什么發生額負數？
84785008
2020 10/20 10:32
這筆費用的數據就是我結轉人工費的金額，去年付了19萬的人費，后來這筆費用就結轉了人工費成本，不知道為什么會是負數
徐阿富老師
2020 10/20 10:35
你好，是不是支出時做到其他科目了，最好查下19年單帳
84785008
2020 10/20 10:40
支出就做的：借應付賬款-勞務公司;貸：銀行存款，月底時就結轉了人工成本：借：主營業務成本-人工成本，貸：勞務成本-人工，這筆費用就做了這兩分錄為什么存貨里會有一個-19萬呢，不知道出在那里了
徐阿富老師
2020 10/20 10:45
這里就出現問題了，你做了應付賬款，但是沒有計入借勞務成本，這里需要暫估，借勞務成本 貸應付賬款-暫估
84785008
2020 10/20 10:48
這筆是收到發票的了，是專票還沒抵扣認證，那是不是暫估后，等認證抵扣時再沖回筆費用呢，那我這是19年8月做的這筆分錄，在這一季度要怎么調整這筆負數呢
徐阿富老師
2020 10/20 10:49
可以不用暫估直接用發票做，沒有認證的稅額做到待認證進項稅額里就好
84785008
2020 10/20 10:51
那是不是先讓他放在存貨里不管了，等下個月認證抵扣后再直接入賬也行呢，因為之前的專票我都沒做待認證進項稅這一筆分錄，抵扣入的賬
徐阿富老師
2020 10/20 10:54
你好，后面再做也是可以的
84785008
2020 10/20 10:55
那這筆負數對我的企業所得稅季度申報沒影響吧
徐阿富老師
2020 10/20 10:57
你好，季度申報表沒有關系的
84785008
2020 10/20 11:00
謝謝徐老師百忙中抽空出來幫我解答
徐阿富老師
2020 10/20 11:36
不客氣，祝你生活愉快，謝謝
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