操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

老師,請問一下,小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣差額征稅,小規(guī)模增值稅申報表怎么填,只有一張表,沒有附表

84785021| 提問時間:2020 10/20 10:40
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
QQ老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
小規(guī)模納稅人差額納稅申報是小規(guī)模納稅人在申報過程中遇到的易錯點(diǎn),許多納稅人在申報錯誤后多次前往辦稅服務(wù)廳更正。今天,通過一個案例關(guān)注一下小規(guī)模納稅人在差額納稅申報中的易錯難點(diǎn)。 案例分析:小規(guī)模納稅人差額納稅申報 某保安公司系小規(guī)模納稅人,按月納稅,2019年8月份提供勞務(wù)派遣服務(wù),取得全部含稅收入23.65萬元,其中含代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金共計10萬元,選擇差額征稅辦法并按規(guī)定開具了普通發(fā)票。 在本案例中,該保安公司應(yīng)該如何申報2019年8月份增值稅呢? 首先,該納稅人選擇差額征稅,需填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》。 其次,該納稅人按月申報,差額后的不含稅銷售額為(23.65-10)/(1+0.05)=13萬元,超過按月10萬元免稅標(biāo)準(zhǔn),所以不可以享受小規(guī)模納稅人免稅優(yōu)惠,應(yīng)填寫在主表“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”中。 如果是其他差額納稅企業(yè),應(yīng)納稅額不超過10萬元的情況,也應(yīng)先填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》,再將差額后銷售額填入“小微企業(yè)免稅銷售額”欄。 因此,在本案例中該保安公司應(yīng)當(dāng): (一)先填寫《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料》,在稅率對應(yīng)的行次填入“本期發(fā)生額”100000元和“本期扣除額”100000元,并將236500元填入稅率對應(yīng)的13行 “全部含稅收入”。(二)得出“15欄”扣除后的含稅銷售額136500元和“16欄”不含稅銷售額130000元。(三)在主表中對應(yīng)稅率的“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”欄次填入扣除后的不含稅銷售額130000元,系統(tǒng)計算出相應(yīng)應(yīng)納稅額6500元,納稅人點(diǎn)擊申報并交款即可。 典型錯誤:該納稅人在申報過程中沒有填寫附列資料,自行計算出扣除后的不含稅銷售額填入對應(yīng)稅率的“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”或差額后按季申報不達(dá)30萬的不含稅銷售額直接填入“小微企業(yè)免稅銷售額”不繳納增值稅,這樣的申報方式是錯誤的,涉及差額納稅人的小規(guī)模納稅人必須正確填寫《增值稅納稅申報表附列資料》,小伙伴一定要注意啦。
2020 10/20 10:42
84785021
2020 10/20 10:46
現(xiàn)在我的申報表里沒有增值稅納稅申報表附列申報表,怎么處理,只有一張主表和增值稅減免申報明細(xì)表
QQ老師
2020 10/20 11:02
你們符合差額征收嗎?符合的話稅務(wù)局備案了嗎?給你們主管稅務(wù)局溝通一下,后臺給你重置一下申報表。
84785021
2020 10/20 11:03
復(fù)合,之前登記時說不用備案
QQ老師
2020 10/20 11:19
你好!需要你們稅務(wù)局給你重置一下申報表。
84785021
2020 10/20 11:20
好的,謝謝老師
QQ老師
2020 10/20 11:41
不客氣 歡迎下次提問 滿意請好評 謝謝
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      主站蜘蛛池模板: 亚洲午夜久久久久 | 欧美嫩草| 国产精品国产三级国产aⅴ9色 | 欧美日韩另类一区 | 国产在线精品一区二区 | www久 | 69成人网| 91成人精品 | 国产亚洲欧美一区二区三区 | 成人福利 | 亚洲大片在线观看 | 免费在线成人 | 久久久久亚洲精品视频 | 夜夜爱夜夜操 | 一区二区三区日韩欧美 | 在线免费观看视频一区二区三区 | 黄色免费网站在线观看 | 超碰三级电影 | 99re这里只有精品在线 | 蜜桃视频一区二区三区在线观看 | av国产精品| 国产精品视频专区 | 亚洲精品久久久久中文字幕欢迎你 | 成年人免费观看视频网站 | 成人毛片视频免费 | 免费黄色小网站 | 91超碰网 | 色综合色综合网色综合 | 国产精品电影网 | 成人免费视频网站在线看 | 欧美亚洲三级 | 亚洲毛茸茸少妇高潮呻吟 | 91久久久一线二线三线品牌 | 久久国产精品成人免费观看的软件 | 在线观看一区 | 精品自拍视频 | 亚洲精品日韩综合观看成人91 | 欧美在线视频二区 | 精品欧美日韩 | 久久久久国产亚洲日本 | 亚洲成人av免费在线观看 |