我計提了1個月的社會保險費2000元，但是交了3個月的社會保險費6000元，又退回了1000元的社會保險費，怎么做分錄退回的？

退回的社保費用，直接沖減公司承擔的社保費用。

怎么做呢這個分錄

我計提的時候 計提的是 借：管理費用-社保 1500，貸：應付職工薪酬-社會保險 1500，發放的時候：應付職工薪酬-社保 6000，貸：現金6000，退回的社會保險費怎么做分錄？

一、借：銀行存款? 正數 借：應付職工薪酬——社保費? ?負數 二、計提社保費 借：管理費用——社保費? ?負數?? 貸：應付職工薪酬——社保費? ?負數

直接做 借：銀行存款 1000，貸：應付職工薪酬-應付社會保險費 1000

還需要沖減管理費用——社保費。不然你的“應付職工薪酬——應付社會保險費 ”貸方余額1000元無法平賬。

社保一共交了四個人，其中三個人是我們公司的，另一個人不是我們公司的，我們幫他代交了，他給我們轉了社會保險費的錢，這個分錄怎么做，我計提了三個人的社會保險費1600元，發放了一共是四個人三個月的保險費6000元，不是我們公司的那個人給我轉了三個月的社會保險費，1600元，這個轉回的分錄怎么做？這個計提的時候是計提三個人的還是四個人的

一、不是公司的員工，社保費用全額計入其他應收款處理，這個人交款到公司平賬。 二、計提只計提三個人的公司承擔的社保費用。個人承擔的社保費用不用計提

但是我們給他交了，他給我們轉了錢，這個收的錢 的分錄 是怎樣做？直接做一筆 借：銀行存款 1600，貸：應付職工薪酬-社保1600，還是說要還要沖減管理費用 社保費

一、收到錢的分錄是： 借：銀行存款 貸：其他應收款——X個人 二、代交社保時，這個人的社保全部金額計入其他應收款——XX個人，分錄是： 借：其他應收款——XX個人 貸：銀行存款

當月計提了社保2000元，發放了2000元，過幾天又退回社保500元，這個退回的社保怎么做分錄

一、收到款項時，分錄是： 借：銀行存款 貸：應付職工薪酬——社保 二、同時做分錄是： 借:管理費用——社保? 負數 貸：應付職工薪酬——社保? 負數

我做的分錄是： 借：銀行存款 貸：應付職工薪酬——社保 二、同時做分錄是： 借:應付職工薪酬-社保 貸：管理費用-社保 這樣做可以嗎

這樣做可以嗎？

第二個分錄，如果是用電腦做賬務處理的話，管理費用是需要用借方的負數列示，不然管理費用當期數，財務報表取數時會取錯誤。

我們是用財務軟件來做賬呢，我那樣做不可以嗎？

如果按你說的做，你的管理費用取數會錯誤，導致利潤表的數據不準確