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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月銀行入賬2萬(wàn)，發(fā)票已開，這月2萬(wàn)發(fā)票退，重開1萬(wàn)，退對(duì)方1萬(wàn)現(xiàn)金，如何分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、上月的分錄是：
1、借：銀行存款 20000
貸：應(yīng)收賬款20000
2、借：應(yīng)收賬款20000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20000/（1+適用稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 20000*適用稅率/（1+適用稅率）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
二、本月的分錄是：
1、沖銷上月2萬(wàn)元的分錄，重新按1萬(wàn)元做分錄
2、付款時(shí)分錄是：
借：應(yīng)收賬款10000
貸：銀行存款10000
2020 10/21 17:55
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