取得租賃款， 借：銀行存款， 貸：預收賬款 應交稅費—應交增值稅 分期確認租金收入的時候 借：預收賬款 貸：主營業務收入

那你要退的這些分攤了嗎？如果沒有分攤借應交稅費應交增值稅預收賬款貸銀行存款。

對，要退分攤

借預收賬款負數貸主營業務收入負數。 借預收帳款應交稅費應交增值稅貸銀行存款。

為什么會是負數呢？

你也可以做相反的分錄。 我們是軟件做賬，主營業務收入都是在貸方發生額發生在借方的，放到貸方負數。

好的，我懂了 如果沒有第一筆分錄可以嗎？

你們不是退錢嗎？沒有第一筆分錄怎么做？

所以就是先把后期預收的房租沖了，之后再做退款分錄？

你好 是的 是這么做的

懂了，謝謝老師

不用客氣的，工作愉快。