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問(wèn)題已解決
老師自產(chǎn)的貨物用于職工福利視同銷售，外購(gòu)的應(yīng)該是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嘛！這題D沒(méi)看懂
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你好！外購(gòu)的商品用于職工福利，視同銷售的，外購(gòu)的商品也需要按照購(gòu)買金額計(jì)入應(yīng)納稅所得額。比如你外購(gòu)了100塊錢的餅干，進(jìn)項(xiàng)稅額13元，那你在算本月的應(yīng)納稅額的時(shí)候需要將100塊錢作為你的銷售額。這里的餅干的13塊進(jìn)項(xiàng)可能你已經(jīng)抵扣了，那你就視同銷售算銷項(xiàng)。
2020 10/26 11:21
84784991 
2020 10/26 11:24
那中秋節(jié)買月餅發(fā)給員工還要視同銷售嗎？
黃麗蓉老師 
2020 10/26 11:26
嗯嗯，是的，這個(gè)是需要視同銷售的。
84784991
2020 10/26 11:31
老師我現(xiàn)在嚴(yán)重懷疑我學(xué)的資料有問(wèn)題
黃麗蓉老師
2020 10/26 11:36
你好！可能是我沒(méi)有表述清楚。外購(gòu)的物品用于職工福利是不用視同銷售的。但是如果你購(gòu)買的物品抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，那購(gòu)買的物品用于職工福利，你要按照成本計(jì)算銷項(xiàng)稅額，實(shí)質(zhì)也是比如你買了100元的物品，進(jìn)項(xiàng)10元，抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，那你就需要申報(bào)100元的銷項(xiàng)，一進(jìn)一出就平了，也就是不給抵扣的意思。我剛才可能沒(méi)有回答清楚。
84784991
2020 10/26 11:37
老師這樣我理解，可是我覺(jué)得這個(gè)題還是有爭(zhēng)議啊
黃麗蓉老師
2020 10/26 11:40
你好！這個(gè)題目出的比較偏，正常考試不會(huì)去考這么偏的，你只要自產(chǎn)委托加工物資用于職工福利視同銷售，不包含外購(gòu)就可以了。
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