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問題已解決
老師您好，所得稅費用是用應交所得稅再加減遞延所得稅算出來，為什么這道題沒有加減遞延所得稅呢?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
稍等老師正在為您解答
2020 10/26 14:10
秀秀老師 
2020 10/26 14:16
你好
這是考察現金流量“支付的各項稅費” 一道題。
所得稅費用在有稅會差異的情況下不等于應交所得稅，也就是說問你支付的企業所得稅是多少時:得看應交所得稅科目，不要考慮所得稅費用的算法
84784973 
2020 10/26 14:58
稅會有差異時，應交所得稅不應該是所得稅費用加減遞延所得稅，也就是200+50?
秀秀老師
2020 10/26 15:21
是啊，這個題讓計算支付的各項稅費，不是讓算所得稅費用啊
84784973
2020 10/26 15:29
可是做一下分錄
借:所得稅費用200
遞延所得稅負債50
貸:應交稅費-應交所得稅250
遞延所得稅確實會讓應交稅費多50呀
秀秀老師
2020 10/26 15:58
但是它不影響現金流啊，支付的各項稅費是現金流量表里的項目，遞延所得稅不影響現金流量，只有當期繳納的所得稅影響現金流量
84784973
2020 10/26 16:04
按照我做的分錄，應交稅費不應該是250?影響現金流量50
秀秀老師
2020 10/26 16:50
你做的分錄是合并分錄，遞延所得稅影響的是所得稅費用，也就是說你那個分錄
借:所得稅費用250
貸:應交稅費-應交所得稅250
借:遞延所得稅負債50
貸:所得稅費用50
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