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問題已解決
老師，關于增值稅的分錄，我單位軟件產品享受即征即退，當月一般項目有留抵稅額，軟件部分要交增值稅（及城建稅等），分錄該如何體現未交增值稅的兩部分（一般項目的借方留抵稅額，貸方即征即退）？
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你好，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費，未交增值稅
借應交稅費未交增值稅
貸銀行存款
退回來的時候，借應交稅費，未交增值稅貸營業外收入。
2020 11/03 19:46
84784961 
2020 11/03 19:58
老師，那一般項目的增值稅，該怎么辦呢？還有進項留抵
郭老師 
2020 11/03 20:00
一般項目地你也是這么做，不需要交稅，借應交稅費未交增值稅貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，這個是表示留底的。
84784961
2020 11/03 20:04
軟件會把 應交稅費-未交增值稅 的借方和貸方合計，合計成借方余額，現在未交增值稅的借方余額我要留抵，貸方轉入的是軟件部分的增值稅，這部分要交增值稅并計提城建稅等
郭老師
2020 11/03 20:05
那你們可以通過四級科目或者三級科目，一般計稅計征擊退。
84784961
2020 11/03 20:09
好的，好的，那我懂了，非常感謝
郭老師
2020 11/03 20:10
不用客氣的，工作愉快。
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