問題已解決
老師,你好!應該按加工承攬合同交印花稅,還是工程勘察設計合同交印花稅?稅率是多少?謝謝!



你好!你開的設計發票,就按設計來。
稅率為萬分之五
2020 11/04 15:09

84784974 

2020 11/04 15:45
老師你好!上方的設計服務發票10月份開出的,設計需要10~11月兩個月,收入計入10月份借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅),計提設計人員工資時,能否將設計師的10-11月工資同時在10月份計提,借:勞務成本-工資 貸:應付職工薪酬?11月份就不計提設計人員工資了,否則11月份計提的設計人員工資,發票在10月份開了,沒有對應的收入,由勞務成本轉入主營業務成本可以嗎?謝謝!

宋生老師 

2020 11/04 15:49
您好!操作可以,你10月份做暫估。11月份沖暫估然后按正確的做

84784974 

2020 11/04 16:08
老師你好!您是說將設計人員的工資在10月份先暫估是嗎,分錄怎么寫?暫估的工資在10月底會結轉到主營業務成本,11月份沖暫估按正確的做,要調整成本嗎,分錄又該如何寫?如果暫估數與實際數相符,11月份就不要做分錄了,到時直接發放工資就可以了是嗎?謝謝!

宋生老師 

2020 11/04 16:11
你好!是的。就是這樣。
分錄都是一樣。借:勞務成本-工資—暫估 貸:應付職工薪酬

84784974 

2020 11/04 16:46
老師你好!暫估的工資在10月底會結轉到主營業務成本,11月份沖暫估按正確的做(按上方的分錄),如果工資在10月份少計提了,11月份是否還要加一筆分錄借:主營業務成本 貸:勞務成本(少計提的工資部分)?如果10月份多計提了工資,就用紅字沖銷上面的成本分錄,是嗎?謝謝!

宋生老師 

2020 11/04 17:01
你好!不用,直接11月沖了10月暫估的,按正確的做就好。成本也是沖減10月暫估的部分,然后按11月正確金額結轉。

84784974 

2020 11/04 17:52
老師你好!建筑勞務公司(成本通過勞務成本歸集),購進切割機借:周轉材料-低值易耗品 貸:銀行 領用借:主營業務成本 貸:周轉材料 ,主營業務成本的二級科目寫材料費,還是低值易耗品攤銷,哪個正確?謝謝!

宋生老師 

2020 11/04 19:45
你好!你如果計入周轉材料,成本的二級科目就寫材料費就好。

84784974 

2020 11/05 09:45
老師你好!建筑勞務公司收到的進項票,請問計入什么費用?謝謝!如果計管理費用,二級科目怎么寫?

宋生老師 

2020 11/05 09:58
你好!就寫設計服務費就好了
另外如果你是新的問題,麻煩您重新提問,不要在一個問題上一直追問,謝謝!

84784974 

2020 11/05 10:13
老師你好!這張票代開的,款項收到后,從公司賬戶轉給個人,是計這個人的往來,算還款嗎?借:其他應付款-某人 貸:銀行,這樣做合理嗎?

宋生老師 

2020 11/05 10:44
你好!你們收到代開的發票,應該計入應付賬款。發票是開給你們公司的吧
