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問(wèn)題已解決
我們公司是工程總包施工方，最近給甲方開(kāi)票8953100的9%工程票，因?yàn)槭钱惖毓こ?需要預(yù)繳稅款，增值稅2%附加10%企業(yè)所得12%，是這個(gè)預(yù)繳比例嗎？我們收到的進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票稅額為160274，成本票合計(jì)金額1557091，怎么計(jì)算預(yù)繳金額了？第一次接觸工程會(huì)計(jì) 不太懂
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同學(xué)你好
不是，你說(shuō)的預(yù)交是異地預(yù)繳吧
2020 11/09 09:28
84784970 
2020 11/09 09:29
是的，老師
樸老師 
2020 11/09 09:37
同學(xué)你好，異地預(yù)繳一般交增值稅3%或2%,城建稅7%或5%、教育費(fèi)附加3%，地方教育2%，企業(yè)所得稅，收入的0.2%，個(gè)人所得稅，收入的0.4%左右
84784970
2020 11/09 09:47
這些是扣除進(jìn)項(xiàng)和成本計(jì)算的數(shù)嗎？上面的數(shù)據(jù)您幫我算一下行嗎
樸老師
2020 11/09 09:51
就是按照不含稅額計(jì)算的哦
你的不含稅額是８９５３１００嗎
84784970
2020 11/09 09:52
含稅是8953100 不含稅是8213853.21
樸老師
2020 11/09 09:56
那就是不含稅額乘以我上面給你說(shuō)的各項(xiàng)稅率
84784970
2020 11/09 09:57
不用減去進(jìn)項(xiàng)嗎？
樸老師
2020 11/09 10:01
同學(xué)你好
這個(gè)不用的，預(yù)繳的時(shí)候不考慮進(jìn)項(xiàng)
84784970
2020 11/09 10:06
全部都不考慮是嗎？
樸老師
2020 11/09 10:10
對(duì)的，預(yù)繳的時(shí)候不用考慮進(jìn)項(xiàng)
84784970
2020 11/09 10:17
增值稅8953100/1.09*0.02=164277.06 企業(yè)所得稅8953100/1.09*0.002=16427.71 附加稅164277.06*0.1=16427.71印花稅8953100*0.003=2685.93 是這樣算嗎
樸老師
2020 11/09 10:27
對(duì)的，這樣計(jì)算預(yù)繳的就行了
84784970
2020 11/09 10:27
好的 謝謝老師
樸老師
2020 11/09 10:33
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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