增加科目選擇貸方？

稅金及附加是借方，應(yīng)交稅費-印花稅是貸方，而不是計入管理費用

好的，謝謝老師！ 報銷款招待客戶的餐費20000元記入管理費招待費，明年企業(yè)所得稅匯算清繳時， 【20000—（20000X60%）】X所得稅率25%=2000元 是要交2000元的調(diào)整企業(yè)所得稅對嗎？

你好，不是，招待費的扣除標(biāo)準(zhǔn)是發(fā)生額60%與當(dāng)年營業(yè)收入的千分之五熟低來進(jìn)行稅前扣除，調(diào)增的部分并不是要繳納企業(yè)所得稅。 企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤來交的。

比如按發(fā)生額60%稅前扣除，剩余40%做調(diào)增怎么交稅？交的是什么稅？

你好，調(diào)增的不需要納稅的。如果你的會計利潤是1000，調(diào)增20，那么最終按照（1000+20）*25%的結(jié)果納稅

如果是按營業(yè)收入的千分之五、凈利潤虧損，就不用管招待費這部分了？因為平時員工報銷餐費很多，都是業(yè)務(wù)上產(chǎn)生的，想記入差旅費又不合適

利潤虧損，調(diào)增，也不需要繳納企業(yè)所得稅