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老師，這個的減值準備稅法不是不承認的嗎？怎么會產生可抵扣暫時性差異20萬
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您好，稅法是不承認的，所以稅法的計稅基礎是賬面余額200但是會計上賬面價值是扣除減值準備余額后的金額是180，這樣賬面價值大于計稅基礎產生可抵扣暫時性差異
2020 11/27 17:21
84785007 
2020 11/27 17:44
老師，稅法的計稅基礎是賬面余額200。會計上賬面價值是扣除減值準備余額后的金額是180。不是計稅基礎大于賬面價值嗎，這樣不是產生應納稅暫時性差異嗎
朱小慧老師 
2020 11/27 17:46
不好意思，剛上面寫錯了，賬面價值180小于計稅基礎200，記入可抵扣暫時性差異
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