問題已解決
建筑安裝企業一般納稅人簡易計稅項目,收到勞務分包單位開具的1%的普票(疫情優惠),如何進行差額納稅,和收到3%稅率的普票交納的增值稅一樣嗎?具體怎么做分錄?



好一樣抵扣的,借銀行存款貸主營業務收入應交稅費簡易計稅
借主營業務成本
應交稅費簡易計稅
貸銀行存款。
2020 12/02 20:18

84784954 

2020 12/02 21:05
那假如本月我公司給甲方開具3%專票100萬,收到分包單位開具1%普票10萬,那么本月應交增值稅具體怎么計算,是多少,麻煩列算式,謝謝!

郭老師 

2020 12/02 21:06
100和10都是價稅合計
繳納的增值稅(100-10)/1.03*3%

84784954 

2020 12/02 21:07
不用考慮1%稅率的問題,正常按3%算就行?

郭老師 

2020 12/02 21:09
你好
是的
不看成本稅率的
