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問題已解決
借：遞延所得稅資產(chǎn)400.貸：資本公積262.5.所得稅費用137.5.不是說超過部分記所得稅費用，超過部分是（1600-550）×25%=262.5.所以我覺得所得稅費用262.5，這個答案是不是錯了
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你真的處理沒有問題，這個所得稅費用是倒擠出來的。
2020 12/10 13:11
陳詩晗老師 
2020 12/10 13:12
你這里確認遞延所得稅資產(chǎn)的金額就是差異部分呀。
84785021 
2020 12/10 13:35
我覺得倆金額寫完了
陳詩晗老師
2020 12/10 13:42
你這里差異550，遞延缺的稅就是550×25%
陳詩晗老師
2020 12/10 13:42
你看一下上面呢，同學(xué)，
84785021
2020 12/10 14:42
為什么差異是550
陳詩晗老師
2020 12/10 14:52
會計確認550的費用，計稅口徑暫時是不認可這個550的，后面行權(quán)時才認可，那么這個就是暫時性差異
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