沒有，新公司，項(xiàng)目都在外省，都是預(yù)繳稅費(fèi)

那你這個(gè)不相等，不會(huì)是因?yàn)轭A(yù)交稅導(dǎo)致了，你看一下有沒有其他情況導(dǎo)致，看一下你的損益類科目有沒有余額。

老師，請(qǐng)幫我看看這分錄對(duì)不？謝謝

你這些分錄沒有問題的呀。

問題出在異地預(yù)繳個(gè)人經(jīng)營所得稅上面，我那個(gè)分錄沒對(duì)呢？老師

沒有問題，你預(yù)交這個(gè)個(gè)稅的這個(gè)處理沒有問題。

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表有差異

你這個(gè)差異不會(huì)是你這個(gè)個(gè)人所得稅導(dǎo)致的，你要看是不是其他地方導(dǎo)致的。

相差金額剛好是異地預(yù)繳個(gè)人經(jīng)營所得稅的金額，老師

你看一下你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)余額是體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里面的哪個(gè)科目里面的？

體現(xiàn)在你資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)項(xiàng)目里面的？

一般納稅人簡易計(jì)稅，異地預(yù)繳后應(yīng)交稅費(fèi)是0

那你的這個(gè)其他非流動(dòng)資產(chǎn)里面有沒有進(jìn)過嘞？

金額，不好意思，打錯(cuò)了

資產(chǎn)只有個(gè)其他應(yīng)收（投標(biāo)保證金）

那你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的在資產(chǎn)負(fù)債表里面不對(duì)，這個(gè)應(yīng)該體現(xiàn)在你的這個(gè)其他非流動(dòng)資產(chǎn)里面，因?yàn)槟闶欠旁趹?yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅的借方，你沒有轉(zhuǎn)入到相關(guān)的費(fèi)用里面。

請(qǐng)問怎么結(jié)轉(zhuǎn)，老師

你這個(gè)不用轉(zhuǎn)，就是你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，如果說有借方余額呢，生成報(bào)表的時(shí)候，它自動(dòng)會(huì)體現(xiàn)在你的資產(chǎn)負(fù)債表里面的其他非流動(dòng)資產(chǎn)。