問題已解決
老師,您好!固定資產一次性扣除,稅務上允許一次性扣除了,會計怎么處理呢



你好,會計上仍然正常做折舊處理
2020 12/11 12:15

84784960 

2020 12/11 15:38
那申報表跟賬上不相否,年末也不需要處理嗎

子子老師 

2020 12/11 15:46
你好,在匯算清繳時候調整

84784960 

2020 12/11 15:49
老師,能具體的說下不,固定資產11月份買的,購買跟正常的這就明白,1月份申報所得稅的時候,直接一次扣除,會計上按正常的折舊走,接下來賬務就不太明白了

子子老師 

2020 12/11 15:56
你好,就是會計上你正常每月計提折舊,匯算請教的時候你如果一次性扣除過了,在做納稅調整

84784960 

2020 12/11 16:00
就是會計上調整到跟稅務一致?

子子老師 

2020 12/11 16:31
不是,是你會計上正常做,匯算清繳的時候調整。稅會差異是正常的
